부가가치세 신고시 필요한 서류 

■ 매출자료

1. 세금계산서, 계산서 

전자세금계산서, 전자계산서는 홈택스에서 조회가 가능하며 수기로 발행한 세금계산서 또는 계산서는 홈택스에서 확인할 수 없으므로 누락하지 않도록 잘 챙겨야 합니다. 

2. 신용카드, 현금영수증 

카드매출 내역은 카드단말기 회사 또는 홈택스에서 조회할 수 있고, 현금영수증 내역도 홈택스에서 조회가 가능하지만 현금영수증을 발행하지 않은 현금매출 내역은 매출누락 위험이 있으므로 따로 정리해두어야 합니다. 

3. 그 밖의 필요서류 

부동산임대업을 영위하고 있다면 부동산임대현황에 관한 서류와 임대차계약서, 수출업이라면 수출신고필증, invoice, 외화입출금내역 등 해당 업종에 맞는 매출관련 서류들을 꼼꼼히 확인합니다. 

※ 국외매출내역, 해외쇼핑몰 매출내역, 어플리케이션 매출, 광고매출 등 

---

■ 매입자료 

1. 세금계산서, 계산서 

매출과 마찬가지로 전자세금계산서, 계산서는 홈택스에서 조회할 수 있기 때문에 크게 신경쓰지 않아도 되지만 종이 세금계산서, 계산서의 경우는 홈택스에서 확인이 불가능하므로 매입자료가 누락되지 않도록 꼼꼼히 확인합니다. 

2. 신용카드, 현금영수증 

카드매입, 현금영수증 매입에 관한 건들은 카드단말기 회사 또는 홈택스에서 조회할 수 있습니다. 다만, 카드매입공제를 받아야 하는 카드전표의 카드명의가 사업주가 아닌 경우(가족, 직원 명의 구입 등)에는 매입공제 대상 내역을 따로 정리해두어야 합니다. 

※ 홈택스 미등록 카드내역, 사업자등록 전 매입세액 등

3. 그 밖의 필요서류 

수입의 경우 송금영수증, 수입신고필증, 선하증권, invoice 등의 서류와 전자상거래업이라면 쇼핑사이트 매입내역 등 해당 업종에 맞는 필요서류들을 챙기도록 합니다. 

※ 중고자동차 매입세액 공제신고서, 건물 등 감가상각취득 명세서 등 

■ 부가세신고시 필요한 매출 및 매입자료 

구분	필요서류	비고
매출	세금계산서, 계산서	전자분은 홈택스에서 조회
	신용카드, 현금영수증 매출	카드단말기 회사, 홈택스 조회
	기타 매출 내역	수출, 광고매출, 수수료매출, 오픈마켓 등
매입	세금계산서, 계산서	전자분은 홈택스에서 조회
	신용카드, 현금영수증 매입	사업용 카드내역은 홈택스에서 조회 홈택스 미등록 카드 내역은 카드사에서 따로 확인
	기타 매입 내역	사업자등록 전 매입세액, 중고차매입, 건물 등 고정자산 구입 내역 등